พ่อค้าแม่ค้าขายของออนไลน์ในประเทศไทยต้องมีความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของตน เพื่อให้สามารถวางแผนการเงินและการเสียภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ บทความนี้จะสรุปข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับภาษีที่พ่อค้าแม่ค้าต้องรู้ พร้อมตัวอย่างการคำนวณภาษีเพื่อให้เข้าใจได้ง่ายขึ้น
หากขายของออนไลน์จนมีรายได้รวมทั้งปีเกิน 1,800,000 บาท จำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ภายใน 30 วันหลังจากที่มีรายรับเกินเกณฑ์ดังกล่าว การจด VAT สามารถทำได้ที่สำนักงานสรรพากรในพื้นที่หรือยื่นผ่าน อินเทอร์เน็ต หลังจากนั้นจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ. 30) ทุกเดือนภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป
ประเภทของภาษีที่ต้องจ่าย
1. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90)
พ่อค้าแม่ค้าต้องยื่นภาษีบุคคลธรรมดาประจำปี โดยรายได้จากการขายของออนไลน์จะถูกจัดเป็นเงินได้ตามมาตรา 40(8) ซึ่งหมายความว่าต้องรวมรายได้จากการขายเข้ากับรายได้อื่น ๆ เพื่อคำนวณภาษี
โดยมีสูตรการคำนวณคือ: “เงินได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อนภาษี = เงินได้สุทธิ”
ผู้มีเงินได้ในมาตรา 40(8) สามารถคิดค่าใช้จ่ายแบบเหมา 60% ได้
2. ภาษีกลางปี (ภ.ง.ด. 94)
นอกจากนี้ พ่อค้าแม่ค้าต้องยื่นภาษีกลางปี ซึ่งเป็นการสรุปรายได้ตั้งแต่เดือนมกราคมถึงมิถุนายน โดยคนโสดที่มีรายได้เกิน 60,000 บาท และคู่สมรสที่มีรายได้เกิน 120,000 บาท ต้องยื่นภาษีนี้
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
| รายได้สุทธิ | อัตราภาษี |
|---|---|
| 0 – 150,000 | ได้รับการยกเว้นภาษี |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| มากกว่า 5,000,001 | 35% |
ตัวอย่างการคำนวณภาษี
ตัวอย่างที่ 1: การคำนวณตามอัตราภาษีแบบขั้นบันได
รายได้จากการขาย: 500,000 บาท
ค่าใช้จ่าย (หักเหมา 60%): 500,000×0.6=300,000 บาท
ค่าลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
=500,000−300,000−60,000=140,000
เนื่องจากเงินได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาท จึงไม่ต้องเสียภาษี
ตัวอย่างที่ 2: การคำนวณโดยอาศัยอัตราเหมา
ในกรณีนี้ รายได้สุทธิอยู่ในช่วง 1,000,001−2,000,000 ดังนั้นอัตราภาษีคือ 25%
=(1,200,000−ค่าใช้จ่าย−ค่าลดหย่อน)×25÷100
ข้อกำหนดเกี่ยวกับการยื่นภาษี
พ่อค้าแม่ค้าสามารถส่งเอกสารยื่นภาษีได้ที่กรมสรรพากร หรือยื่นออนไลน์ผ่านเว็บไซต์ www.rd.go.th โดยกำหนดเวลายื่นภาษีมีดังนี้:
- ระยะเวลายื่นภาษีบุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90): ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ถึงวันที่ 31 มีนาคม ของปีถัดไป
- ระยะเวลายื่นภาษีกลางปี (ภ.ง.ด. 94): ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม ถึงวันที่ 30 กันยายน ของปีเดียวกัน
สรุป
การเข้าใจเรื่องภาษีที่เกี่ยวข้องกับการขายของออนไลน์เป็นสิ่งสำคัญสำหรับพ่อค้าแม่ค้าขายของออนไลน์ เพื่อให้ธุรกิจดำเนินไปอย่างถูกต้องและไม่เกิดปัญหาในอนาคต ควรศึกษาและปฏิบัติตามกฎระเบียบทางด้านภาษีอย่างเคร่งครัด เพื่อสร้างความมั่นใจในธุรกิจของคุณ!
Commerzy ระบบจัดการร้านค้าออนไลน์ที่เข้าใจคุณ
หากสนใจใช้งานระบบทางเรามีให้ทดลองใช้งานระบบฟรี 15 วัน
หรือสอบถามข้อมูลเพิ่มเติมเรื่องการใช้งาน commerzy
Inbox : https://m.me/commerzy
LINE : http://bit.ly/addline_cmz
โทร : 090-959-6656
